Etape 1 : création d’un bien (option 630)
La saisie d’un bien ne crée pas de bien en comptabilité.
Seuls doivent être saisis les biens déjà existants en comptabilité.
Le bien sera donc saisi par le biais de la saisie des écritures comptables puis récupéré en gestion des immobilisations.
1- La requête :
Rechercher un bien :La zone requête permet de sélectionner le bien à visualiser soit en tapant son numéro ou par un double clic dans la zone n° de bien.
S’ouvre alors cette fenêtre :
Pour créer un nouveau bien, faire « ENTER » sur le numéro de bien pour faire apparaitre une fenêtre.
2- Entête :
1 : localisation du bien et informations.
2 : paramètres comptables.
3 : paramétrage du mode d’amortissement.
4 : le taux se calcule automatiquement en fonction du mode d’amortissement et de la durée.
3- Valeur :
1 : code client utilisant ce bien / code du fournisseur du bien.
2 : par défaut, la date d’achat se recopie sur les autres dates. La date de fin d’amortissement se calcule automatiquement en fonction de la durée et du mode d’amortissement.
3 : les valeurs restent modifiables.
4: la valeur bloquée est utilisée dans le cadre des reprises de données. Il est alors possible de saisir la valeur résiduelle exacte du bien ayant déjà été amorti. Ces options éliminent les écarts d’arrondis lors des calculs d’amortissement réalisées précédemment par d’autres logiciels.
4- Généralité :
1 : ces zones permettent de spécifier si le bien doit être pris en compte dans le calcul de la taxe professionnelle et foncière.
2 : la base professionnelle par défaut est égale à la valeur comptable du bien mais elle peut être modifiée.
5- Plan d’amortissement :
1 : récapitulatif des informations nécessaires au calcul du plan d’amortissement.
2 : le plan d’amortissement se calcule automatiquement à partir de la valeur comptable ou de la valeur bloquée.
Etape 2 : la saisie des écritures comptables (option 1070 )
Lors de la saisie d’un compte de classe 2, le système vérifie si le compte est un compte répertorié dans la table des comptes d’immobilisation, comme compte définitif ou bien comme compte d’immobilisation en cours.
Si c’est le cas, au moment de la validation de la ligne, le système ouvre la fenêtre du brouillard à saisir.
1- La saisie du brouillard du bien
Si le compte saisi dans la fenêtre de saisie des écritures est un compte d’immobilisation définitif, le compte est répété automatiquement dans la fenêtre de saisie du bien et affiche directement la liste de valeurs des dépôts sites.
Sinon, si le compte saisi dans la fenêtre de saisie des écritures est un compte d’immobilisation en cours (classe 23), le système propose une liste de valeur des comptes d’immobilisation définitifs associés au compte d’immobilisation en cours saisi.
Le programme demande la saisie :
- du dépôt.
- de la famille de biens.
- du code client.
Il présente ensuite la liste des immobilisations n’ayant jamais subi de clôture.
Si l’un des biens est choisi, on ajoute (débit) ou on enlève (crédit) aux montants du bien existant le montant de l’écriture, et on reprend toutes les données du bien.
Si aucun bien n’est choisi dans la liste des biens, le système crée un nouveau bien, avec un n° séquentiel automatique, avec les dates d’achat, de mise en service, et début d’amortissement égales à la date d’écriture.
Cas particulier : Si le bien est une immobilisation en cours, la date de début d’amortissement est au 1er janvier de l’exercice suivant.
Les données générales du bien (type amortissement, nature du bien ; nombre d’année, …) sont renseignées à partir de la famille de bien.
Le taux est calculé en fonction de ces données. Les dates d’achat et de début d’amortissement sont modifiables.
Quant aux montants (HT, Comptable, Fiscal, et Technique), ils correspondent au montant de l’écriture (positif au débit, négatif au crédit).
2- Comptabilisation du journal et création des biens
Ce n’est qu’au moment de la comptabilisation du journal qu’on enregistre définitivement le bien.
Si celui-ci existe déjà , le système modifie uniquement les montants et recalcule les annuités.
Cas particulier : si les montants du bien sont à zéro, le système supprime le bien.
S’il n’existe pas, le système l’insère dans la table des biens et calcule les annuités. Dans ce cas, le système indique qu’il est issu de la saisie des écritures, et renseigne éventuellement le fournisseur et le n° de facture fournisseur (connus par la pièce comptabilisée).
Quant à l’écriture de classe 2 qui a généré le bien, elle a pour n° de document, le n° du bien et pour libellé2 le libellé du fournisseur.
